农村信用社扎根农村服务“三农”是农村地区金融服务的主力。农村信用社的健康发展直接关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农民增收对于全面建设小康社会具有重要意义。××年月～日笔者在河南省许昌市就县域金融服务问题进行了专题调研。许昌市地处中原农业人口万占全市总人口的农业以种植业为主在传统农业地区中具有一定的代表性。调查发现当前农村信用社经营已出现转机如果能够妥善处理一些深层次矛盾农村信用社将能够走上良性发展的快车道。一、农村信用社经营已出现转机
年以来在人民银行的指导下农村信用社以小额信贷为突破口转变经营观念调整经营思路严格内部控制制度强化风险防范经过广大员工的共同努力其经营终于走出了低谷呈现出良性发展的势头。
通过“一户一证、一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法大力推广小额农户信用贷款。到××年月底全市农村信用社共发放农户小额贷款证卡户评定信用村个评定信用镇个累计发放小额贷款次累计投放小额信用贷款万元小额信用贷款余额较年初增加万元。通过“一次核定、两年有效、限额授信、余额控制、周转使用”的办法全面推行“农户联保贷款”。在自愿的基础上～家农户或个体私营户组成联保小组相互进行贷款担保大大降低了信用社贷款的风险推动了信用社贷款的投放。××年全市已建立农户联保小组个累计投放“小额农户联保贷款”次共发放贷款万元。大力开展“一联、三送、两促进”活动即每个信贷员联系家农户为农民送资金、送技术、送信息促进农民增收、促进信用社增效。××年全市农村信用社共联系农户户为农户送资金万元、送信息次受到农民的普遍欢迎和热烈拥护。
小额信贷业务的开展使农村信用社的贷款业务保持了高速增长势头。在国有商业银行退出县域经济的大环境下农村信用社在对农信贷投入中发挥了主导性作用。据统计在许昌市××年对农业的新增贷款中农村信用社贷款所占的比重高达农村信用社的资金投入加快了禹州市中药材园区、襄城县无公害蔬菜生产示范区等“一园九区”的建设步伐推动了当地产业结构的调整增加了农民收入。发放小额贷款的工作量比较大但利差大、风险小。把工作重点转到发放小额贷款上降低了农村信用社新增贷款的风险提高了贷款资产质量。据统计许昌市辖区内农村信用社发放小额贷款的不良资产率只有。即便出现信用风险经过努力其本息大部分还能最终收回贷款损失率很低。工作重点的转变还带来了经济效益的提高。年全市家信用社中个联社、个法人社共有家信用社经营出现亏损累计亏损万元盈利信用社只有家共盈利万元。但到××年底全市家信用社家联社、家法人社中已有家实现了盈利共盈利万元较年增加万元。而亏损信用社家数已下降到家亏损额也下降到万元较年减少万元。预计××年全辖区赢利农村信用社将增加到家亏损信用社下降到家。盈亏轧差后全辖区农村信用社预计亏损额降将进一步下降到万比上年减少约。
表许昌市辖区内农村信用社经济效益的变化单位万元
与此同时随着监管力度不断加强农村信用社的内部控制制度、风险防范制度也不断趋于完善风险意识、经营意识不断加强原来那种忽视经济核算、忽视利润指标的粗放经营方式和经营理念已初步得到扭转。可以说目前农村信用社的经营活动已出现了转机。
二、困扰农村信用社发展的深层次矛盾
农村信用社经营出现转机决不意味着其未来的发展道路就是平坦的。当前尚有一系列深层次矛盾在困扰着农村信用社的进一步发展这些矛盾主要是
一不良贷款比率偏高、历史包袱沉重。据统计到××年底许昌市辖区内农村信用社共有不良贷款万元占全部贷款余额的。这一比例不仅远远超过国际银行界通行的标准也大大高于国有商业银行的水平。农村信用社不良贷款产生的原因比较复杂主要有与农业银行脱离代管关系时农业银行有意识地转嫁风险贷款城市信用社、农村基金会并入信用社时也把部分不良资产带入了农村信用社年代初“上项目热”和“开发区热”时农村信用社受地方行政干预为了配合“大局”而发放贷款企业恶意逃废、悬空信用社贷款以及经营不善等。不仅如此为了抑制通货膨胀国家曾规定要对居民储蓄存款实行保值补贴但贷款利率却没有相应提高。“国家出政策、金融机构买单”的结果就是保值补贴成了农村信用社的沉重包袱据统计仅保值储蓄一项农村信用社就多增加利息支出万元。在不良资产和政策性包袱的重压下农村信用社长期处在严重资不抵债的艰难境地。由于不能获得投资回报广大农民不愿意向农村信用社投资入股。再加上地方政府受财力所限难以大量投入农村信用社的资本金得不到补充法人治理结构得不到改善、科学的管理体制不能建立起来真正的经济核算更是难以得到贯彻。信用社的持续发展能力因此而受到严重影响。二管理缺乏灵活性自主经营受到压抑。对农村信用社而言人民银行目前承担着监管者和托管者的双重角色。做为监管者人民银行审查农村信用社高管人员的任职资格、督促其建立内控制度和风险控制制度、检查其经营的合规性和会计报表的真实性。作为托管者行业主管部门人民银行又指导农村信用社开展业务如转向发放小额信用贷款等。但这两种职能是相互冲突的。为了减轻监管方面的压力人民银行就具有了抑制农村信用社活力的倾向。目前农村信用社的编制乃至服务网点的调整均须人民银行层层审批费时费力不利于信用社根据经济、社会发展的实际需要及时调整金融服务。就具体业务而言许多特色农业如花卉、药材的生产周期超过年但小额信贷通常规定贷款期限不超过年难以完全适应农村产业结构调整的需要。
三县域资金大量外流经营环境需要进一步改善。国有商业银行的退出为农村信用社开展经营创造了良好的外部条件但也带来了资金大量流出的问题。由于收缩放款国有商业银行的县级分支机构只得把大量闲置资金上存再加上邮政储蓄的吸存就形成了县域经济资金大量外流的局面。据统计近年来许昌下辖各县市资金流出规模平均每年增加万元。特别是年以来资金流出量每年都在增加年和××年的增量甚至达到亿元和亿元的高水平。由于资金大量外流农村信用社的发展不得不严重依赖政策性贷款的支持。据统计××年全市农村信用社净投放的农业贷款万元中将近万元为上级下发的政策性贷款。不仅如此社会上还不同程度地存在有诚信观念不强信用体系不健全、企业变相逃废债务乃至执法不严的问题一些地方甚至出现了“赢了官司却输了钱”的现象。
表许昌各县市资金外流规模增幅变化单位万元
四管理水平低员工素质难以适应业务发展的需要。由于农村信用社的特殊性质在计划经济时期很少有正规大学的毕业生分配到农村信用社工作。当有可能通过“双向择业”引进所需人才的时候农村信用社则因经济效益差、工资福利水平低而难以招募到业务发展所急需的人才。这样就形成了农村信用社员工素质偏低的局面。据统计许昌市辖区内个信用联社、个法人社名正式员工中具有本科以上学历的员工只有人具有大专学历的员工仅有人其中有很大一部分属于函授和自学性质其专业方向与其所从事的工作无直接关系。相关专业知识的缺乏和经济实力的薄弱直接制约了农村信用社对现代技术的采用。目前农村信用社大部分还是手工操作这不仅导致效率低下还使先进的管理技术和风险控制方法难以得到应用从而导致管理上出现盲区和潜在漏洞。
五规模小创新能力差服务水平落后。虽然信用社共同出资成立了县信用联社并由信用联社对各信用社行使管理职能但农村信用社是基本的经营核算单位更是独立的企业法人。目前农村信用社的经营范围通常只覆盖一个乡镇。过小的辖区、偏低的员工素质决定了各信用社乃至信用联社的创新能力很差难以适应急剧变化的社会、经济环境。因此在防范金融风险、制定内部管理制度、确定操作规程、引入现代管理技术、乃至加强相互协调和合作等方面信用社都严重依赖外部力量如人民银行等的帮助和推动。目前在人民银行的指导下农村信用社防范、控制信用风险的制度已经初步建立但对于如何防范来自利率波动等方面的风险农村信用社则没有相应的整体化思路。另外由于经营网点覆盖范围过小农村信用社的汇兑业务必须通过层层代理才能实现。一笔汇兑业务由农村信用社办理通常需要天而国有商业银行当天甚至几分钟之内就能办妥。汇路不通畅、汇票签发难已成为制约其对公服务的突出因素。
三、对策性建议
当前伴随着金融组织结构和经营战略的大调整农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次矛盾农村信用社才能走上良性发展的道路从而更好地服务于“三农”、服务于社员。
一明确农村信用社的商业化发展方向适时推进对农村信用社的股份制改造。目前我们仍把农村信用社定位为“由社员入股组成实行社员民主管理主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构”。但实际情况却是一从资本金构成看由于农村信用社存在大量不良资产农民和经济实体并不愿意入股信用社农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股二从监管角度看农村信用社所适用的也是商业银行的监管标准如资产负债比例管理、资本充足性分析、流动性分析、收益分析等三从历史经验看产生巨额不良资产的一个重要原因就是没有遵循市场经济规律忽视了经济核算的极端重要性四从国际经验看财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。而所谓财务上的可持续性就是指小额信贷机构的经营收入包括政府补贴在弥补经营成本之后还有适当盈余。因此应当明确农村信用社的商业化发展方向。在对其历史负担进行适当处理之后通过股份制改造把农村信用联社改组为商业性的小型金融机构同时取消各信用社的法人资格变两级法人为一级法人。
二采取措施解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提到农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。据统计在许昌市仅支持“上项目热”和“开发区热”、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷款就达万元占不良贷款余额的。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱国家已采取了剥离措施。在这种情况下如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度要求其自行消化就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担不仅需要较长时日甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息最终导致历史欠账越滚越大的现象而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。
三为农村信用社的发展创造一个良好的外部环境。一适当放宽对贷款利率上浮的限制。小额信贷方式灵活多样手续简便但其交易成本相对较高适当提高贷款利率上浮界限
可以使小额信贷在弥补经营成本之后仍能保持一定的盈利从而增强其自主发展的能力二多渠道拓宽信用社的资金来源。具体措施包括使支农再贷款规模与资金流出量相挂钩建立起支农再贷款持续增长的机制减免农村信用社的储蓄利息税允许农村信用社适当提高储蓄存款利率允许条件较好的农村信用社进入资金市场等三优惠的财政税收政策。具体包括适当减免农村信用社的营业税和所得税放宽对核销贷款损失的限制等四适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权增加其在利率、贷款期限的自主权。
四成立省市级的行业协会切实加强对农村信用社的业务指导提升农村信用社的业务水平。新的行业协会将承担人民银行对农村信用社的业务指导职能具体负责全省市范围内农村信用社或小型金融机构的人员培训和提高、与省市外乃至国外同行的交流、推广新技术和新的管理方法、制定行业经营管理规范、政策调研和业务指导等事项。
五进一步净化农村信用环境。要加快社会征信体系建设加快建立贷款担保机构加大打击逃废债务行为的力度在全社会营造“守信光荣、欠贷可耻”的良好社会氛围。
