篇一:领料单一般由仓库人员发料时填制
领料单作业管理规范
目的为了有效控制《领料单》的操作,达到《领料单》管理适应财务管理要求。制定本操作细则。
职责
仓库:负责《领料单》的发放与登记,《领料单》的填写规范审核,物资发放后的入账,整理,装订,保管,传递。
各物资使用部门:按照财务要求及《领料单填写规范》填写《领料单》。
财务部:负责审核《领料单》的操作规范执行情况。
3.0适用范围:浙江中力节能玻璃制造有限公司内部非玻璃类物资的领用。
《领料单》的领用
4.1各部门到仓库主管处领取《领料单》,领用时采取以旧换新领取。
4.2仓库主管负责登记各部门领用的《领料单》的编号;并负责回收各部门使用后的《领料单》存根进行集中保管。
4.3各部门在换领新《领料单》时,必须持原《领料单》且号码连续不得缺失。
4.4各部门在同一时段只能保有一本《领料单》,在使用完以后采取以旧换新的方式到仓库主管处换领新的《领料单》。
4.5领用《领料单》权限部门:原则上各职能部门限领一本《领料单》,计划生产部由于生产领料的要求,各主要工序限领一本《领料单》,具体有切割、磨边、钢化、夹层,中空、彩釉、镀膜、包装(含发货组);
非生产部门有:行政部(含安保)、品管部、技术部、研发部、销管部、后勤部、财务部、计划部。
5.0《领料单》的填写
5.1各部门在使用《领料单》领用物资时,必须按照公司财务要求明确、清晰、完整的填写《领料单》。
5.2填写《领料单》时,每页《领料单》最多填写四种物资,并要求按格式填写,名称、规格、单位、申领数量填写准确。
5.3当一次计划领用的物资超过四种物资时,必须另行开立《领料单》,不足四种物资的,领料部门审核人必须以空格占位符号进行占位。
5.4“使用部门”必须明确到切割、中空、镀膜、包装、钢化、磨边、夹层,设备以及各职能办公室。生产线有白班和夜班的应注明班别。
5.5《领料单》的名称将逐步规范到全公司统一的名称,规格内容如果领用部门不明确的,必须由仓库人员按照所发放的实物填写规格,单位以领用最小单位为计量单位。
5.6领用数量和实发数量在《领料单》上必须清晰明确标注。且不得涂改。
5.7有以旧换新要求的物资,必须由领料人填写物资领用需求后,由审核人在“备注栏”填写“以旧换新”,并在领料时要求交旧领新。
5.8设备部领用物资时必须在“备注”栏内注明所领用物资的使用方向即用在哪里,(并要求交旧领新)6.0《领料单》的传递与保管
6.1各部门在领用《领料单》时,由仓库主管审核发放,并登记《领料单》的编1/4码。
6.2当一本《领料单》使用完毕后,《领料单》的使用部门必须持已使用完的《领料单》含未撕下的“存根联”到仓库换发新的《领料单》。
6.3各部门在使用《领料单》时,若发生填写错误,必须将该页留存不得损毁并保留在《领料单》本子上,注明“作废”,换领新《领料单》时一并交回仓库。
6.3各部门在领用物资时,填写和审核完成后,领料人须持整本《领料单》到仓库请领物资。
6.4仓库人员在核发了物资后,经领料人确认无误后,仓库人员必须在“仓管员”项下签字。并留下“仓库记账联”和“财务核算联”。
6.5仓库发料人员在发料完成后,立即把留置的两联《领料单》交到仓库记账员处,由仓库记账员完成系统账目的更新工作。
6.6领料部门领料人员在领料后必须将《领料单》带回本部门将《领料单》交专人保管。
6.7领料部门的《领料单》保管人将“领料部门留存联”撕下并保管,到财务周期的月末,按照发生时间的先后及流水号的先后装订成册保管。以便追溯和查核。
7.0仓库《领料单》处理
7.1仓库记账员在接到《领料单》的“仓库记账联”和“财务核算联”后立即进行系统账目的更新。
7.2仓库记账员将《领料单》的“仓库记账联”和“财务核算联”按照时间的先后和流水号的先后并按领料部门分别保管,在财务周期的月末按部门装订成册。并将“财务核算联”移交给财务部人员签收。
7.3换领收回的《领料单》必须由仓库集中统一保管,并在财务周期的月末封存,以便追溯和查核。
8.0附《领料单》新版式样
领
料
单
No*******用部门:
使年
月
日
名称
规格
单位
领用实发备
注
数量
2/4数量
①存根
联
领料人:
领料部门审核人:
仓库复核:
仓管员:
9.0《领料单》填写规范
领
料
单
No******
使用部门:
年
月
日
名称
规格
单位
铝条
聚硫胶
12AMF881根
组
领用数实发数备
注
量
5002量
4802①普莱菲尔
存根中原思蓝德
联
领料人:×××
领料部门审核人:××
仓库复核:
仓管员:×××
9.1使用部门:切割、中空、镀膜、包装、钢化、磨边、夹层,设备。生产线有白班和夜班的应注明班别。
3/49.2名称:使用共识的标准名称。
9.3规格:使用供应商标识的统一的规格。
9.4单位:按照领用时最小的计量单位。仓库入账时按照供应商结算单位进行换算。
领用数量:为使用部门计划领料数量。
9.6实发数量:为仓库在实际物料发放时,根据物资在仓库的实际数量和该物资的包装情况实际发放的数量。(如铝条,在实际发放中为了方便计算,按照每排的根数*排数发放的。通常6M/根,仓库入账时按照根数*6M入账。)
9.7备注:有产地要求的在此备注,或者有《领料单》上未列明的项目而确定某物资时又必须的信息在备注栏注明。
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篇二:领料单一般由仓库人员发料时填制篇三:领料单一般由仓库人员发料时填制
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领料单如何填写【会计实务精选文档首发】
领料单。领料单要一料一单地填制,即一种原材料填写一张单据,一般一式四联。第一联为存根联,留领料部门备查;第二联为记账联,留会计部门作为出库材料核算依据;第三联为保管联,留仓库作为记材料明细账依据;第四联为业务联,留供应部门作为物质供应统计依据。领料单由车间经办人员填制,车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字,无签章或签章不全的均无效,不能作为记账的依据。
领料部门:一车间
领
料
单
用途:生产甲产品用201X年5月4日
凭证编号:023材料
编号
材料名称
及规格
计量
单位
数
量
价
格
第二联
记账联
请
领
实
发
单
价
金
额
篇四:领料单一般由仓库人员发料时填制
领料单填写标准(试行)
1、目的规范领料单据的填写,便于成本核算,准确反映公司各类生产材料的消耗情况;
2、范围
项目材料、生产辅助材料、办公劳护材料及其他材料领料单据的填写;
3、职责
领料部门:根据需求填写符合本标准的领料单据;
财务部:负责审核已流转到财务部的领料单据是否与本标准相一致;
成本管理组:仓库主管负责审核领料单据是否与本标准相一致;
成本管理员负责维护本制度,定期检查本制度的执行情况;
4、内容
4.1领料单内容:
4.1.1公司领料单一式三联,第一联存根(领料人留存),第二联财务(财务记账),第三联仓库(仓库记账);
4.1.2表头:产品名称、领用部门、日期、主管、发货人、领用人;
产品名称:领用材料准备使用的在建项目名称,项目名称由经营部提供,设备维修名称由设备动能部提供,工装项目由制造部生产计划科提供,此栏目填写,关系到项目成本的正确归集;
领用部门:领料的部门名称,细化到班组,此项目填写,关系到部门消耗的正确归集;
日期:具体领料的日期;
主管:领料部门主管;
发货人:具体发料的人员,此栏目填写,可以明确发料的人员,对后续可能出现的问题,可以及时的找到当事人进行解决;
领料人:实际领料人员,此栏目填写,可以明确领料的人员,对后续可能出现的问题,可以及时的找到当事人进行解决;
4.1.3表体:品名、规格、单位、数量、单价、金额、备注;
品名:所要领用材料的名称,此栏目填写,关系到仓库人员做账时,录入的正确性;
规格:所要领用材料的规格,此栏目填写,关系到仓库人员做账时,录入的正确性;
单位:所要领用材料的计量单位,此栏目填写,关系到库存账目的平衡;
数量:所要领用材料的数量,此栏目填写,关系到库存账目的平衡;
单价:所要领用材料的单价;
金额:所要领用材料的金额;
备注:其他需要补充的说明;
4.2开单人员注意事项:
4.2.1填写前,需注意复写纸是否放置好,保证领料单的三联都能显示出填写的内容;
4.2.2填写时,字迹需要工整、清晰,书写的力度需适中;
4.2.3填写后,检查所领材料的品名、规格、计量单位、数量、领用部门、领用日期是否填写正确,领用项目专用材料是否正确填写产品名称,项目名称是否与公司立项的名称一致,不是项目专用的,需要注明用途;
4.2.4公司领料单为五行,当超过五行时,需要另起一张领料单填写,不足五行时,需在数量栏下方的空行处划上斜杠;
4.2.5单据中“主管”栏,由部门主要负责人签字,包括部门长以及其相应授权的科长、主管、班组长、其他人员;
4.3发料人员注意事项:
4.3.1检查单据领用人签名是否由领料部门具备开单权限人员所签;
4.3.2单据是否存在修改现象,在修改处是否有领用人的签字;
4.3.3产品名称、领料部门、日期、领用人等栏目处,是否填写完整;
4.4审核人员注意事项:
4.4.1单据是否存在修改现象,在修改处是否有领用人的签字;
4.4.2产品名称、领料部门、日期、主管、发货人、领用人等栏目处,是否填写完整;
4.5发生错误如何处理:
4.5.1数量填写错误,可在备注中注明实发数量,由仓库发料人员填写;
4.5.2品名、规格存在笔误时,可在错误内容上划一杠,然后再右侧空白处填写正确的内容,并由领料人在修改处签字;
4.5.3当需要修改的地方超过两处时,需要领料人员重新开具领料单;
4.5.4当财务部审核人员发现领料单据不符合本要求时,可退回仓库,由仓库人员督促领料部门重新开单;
5、领料范围确定
5.1制造部负责领用生产过程中需要使用到的耗材、产品项目使用的各类材料、公司工装所需材料;
5.2设备动能部负责领用各类设备、工器具等维修所需材料;
5.3各部门负责领用本部门人员生产所需工器具、办公劳护用品、低值易耗品等;
6、模板
7、领料单权限分配:
开具领料单职能表
类别
涉及部门
船用材料(有定额)
制造部
船用材料(无定额)
制造部
设备维修件
设备动能部
工器具(标准内)
各部门
工器具(标准外)
各部门
生产消耗品
各部门
劳护(标准内)
各部门
劳护(标准外)
各部门
基建材料
基建组
焊材
制造部
打磨片
制造部
各类割咀
制造部
数切耗材
制造部
※:代表有领用权限;
部门长
※
※
※
※
※
※
※
※
※
首次
首次
首次
首次
科长
※
需求授权
※
※
※
※
需求授权
需求授权
首次
首次
首次
首次
主管
※
需求授权
※
※
需求授权
※
需求授权
需求授权
以旧换新
以旧换新
以旧换新
以旧换新
班组长
※
※
※
需求授权
※
需求授权
需求授权
以旧换新
以旧换新
以旧换新
以旧换新
其他人员
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
需求授权
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