摘要：工程索赔是工程合同管理过程中的重要环节，索赔也是合同执行阶段一种避免风险的方法，同时也是避免风险的最后手段。文章通过研究，旨在把风险管理理论运用到工程索赔中，使工程主体能够及早发现可能出现索赔的事件，并评估其中的风险损失，最终来确认是否索赔以及索赔额度。
关键词：工程索赔；风险识别；评估
项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。风险识别作为风险管理的第一步，其目的是减少项目的不确定性，通过各种可能的手段了解、掌握、分析与工程相关的信息资料，以明察风险，及早防范和控制。
一、工程索赔风险识别
工程索赔风险是由实施过程中发生的不确定性事件或不可预料的事件导致的工程项目实际状态与合同计划状态的可能差异所引起的。工程索赔风险只是工程项目风险管理中的一种，与其他风险一样具有风险的共性，即具有客观性和必然性、随机性、模糊型、未确知性、相对性及阶段性。但也具有其特有的个性，包括集合性、关联性、目的性、层次性、环境适应性、可知性与可控性。综上所述，风险管理是对未来不确定性损失或收益的预测，根据预测结果提出相应的方法措施，而工程索赔风险管理还具有阶段性、动态性、系统性的特点。在对工程索赔风险进行管理的过程中，首要的是对工程索赔风险进行识别，才能有的放矢地分析和控制工程索赔风险。
（一）工程索赔风险识别原则
1、时刻警惕潜在索赔风险。潜在索赔风险的发现和识别是索赔管理的首要内容和任务。没有潜在索赔机会的识别，索赔管理就丧失了存在的前提和基础。潜在索赔机会的发现和识别是业主方或承包商开展索赔业务的基础和前提。只有未雨绸缪，才能通过信息管理等手段积累风险识别经验，提升风险识别能力。
2、及时识别工程索赔风险。现行的许多工程索赔分析和处理方法都是以索赔机会的及时识别为前提。如费用索赔与工期索赔的绝大部分计算方法都要求使用者及时发现和识别索赔机会，发现得越早，其可查的相关资料越全，能核对的索赔证据和依据也更及时，因此其计算结果就越准确，这就更利于工程索赔的成功。
3、坚持对已发生工程索赔事件的追踪确认。由于工程建设本身固有的复杂性、不确定性和不可预见性，索赔机会的发现和识别，一般来说，总不可避免地存在一定的滞后效应。对工程索赔风险的识别，除了在工程索赔事件发生之前的未雨绸缪到事件发生时的及时确认，还必须强调工程索赔事件发生后的追踪确认。工程索赔关系到工程主体的切身利益，有时候索赔获利甚至超过工程经营获利。因此，即使工程索赔风险的识别存在滞后性，当事方也不能轻言放弃。
（二）工程索赔风险识别方法
根据目标控制建设工程索赔风险识别预警机制是工程索赔风险识别的有效方法。工程项目在实施过程中，各方主体都会有自己的目标体系，对于业主方和承包方来说，他们主要的目标体系就是费用、工期、质量等目标，这些目标在实现的过程中，双方都会应用管理手段使实际目标努力接近计划目标。
但工程项目自身投资大、工期长、技术条件复杂等特点，使得这些计划目标在实现的过程中总会出现偏差，这些偏差的出现很多与工程索赔风险的存在有关。目标控制过程中目标偏差是比较好识别的，因此工程主体方可根据目标偏差来及时发现工程索赔风险，并根据已有信息系统建立有效的工程索赔识别预警机制，来有效地识别工程索赔风险。
二、工程索赔风险分析与评价
在工程索赔风险识别的基础上，对工程索赔风险进行分析和评价是工程各方主体定性和定量分析风险损失程度的重要步骤，也是工程各方主体转移或消化工程索赔风险损失的重要前提。
（一）风险概率与损失后果关系分析
在工程项目实施过程中，经常会遇到这样的情况：风险事件发生的概率不一定很大，但如果它一旦发生，其后果是十分严重的；而有的事件发生的概率较高，其产生的后果却不太严重。
索赔风险事件分析和评价的主要任务是分析和估计工程项目索赔风险事件发生，及其发生后其后果的严重程度，即工程项目索赔风险事件可能带来的损失的大小。这样才有利于工程主体方把握主要矛盾，把索赔管理的主要精力用于工程索赔风险中带来严重损失的事件。
（二）边际理论分析
有关边际的概念，概括起来分为两大类：边际收益和边际成本。前者指的是稍微增加某种经济活动所带来的增加的利益；后者则指稍微增加某种经济活动所带来的增加的成本或减少的利益。寻求利益极大化的个人总是遵循这样的边际原则：当某项经济活动的边际收益大于边际成本时，人们会扩大这种活动，反之则减少这种活动，直到边际收益收益等于边际成本。
而在工程项目实施过程中，就是指承包商或业主的索赔值与工程实施的费用的增加量相等。因此，并不是所有工程索赔风险都值得去索赔的。根据边际理论，工程主体方从效益的角度出发，只能把精力用在边际成本低于边际效益的工程索赔风险上。
（三）工程索赔风险评价
1、风险评价的内涵。风险评价是指对风险事件后果的评价，并确定其严重程度顺序。其作用在于总结工程项目实施活动和工程风险管理的成果和经验。风险评价的内容包括：对风险的认识是否正确全面，是否有轻视风险的倾向；对风险的预测是否则适当，是否有科学、足够的数据作为依据；提出处理风险的对策是否合理；对策的执行是否有益于工程项目的顺利进行。
2、工程索赔风险事件后果估计。对于任何一个承包工程项目，我们都可以建立一个相应的索赔基本风险空间，以便探寻和辨识这个工程项目实施过程中的索赔风险。索赔风险是针对工程项目而言，即由于索赔基本风险因素的存在而最终导致的项目工期和费用上的损失。然而，对于任何一个工程项目，不论其所有者——业主，还是实施者——承包商，真正关心的绝不仅仅是项目本身工期和费用上的损失，尤其对于索赔来说，业主和承包商更关心的是在索赔风险因素导致的项目工期和费用上的损失中有多少是属于自己的，即应由自己负责、承担的损失。由此可见，索赔风险需要在一定的作用途径下，才最终对其承受者构成损失。
3、索赔风险事件影响范围的估计。在工程项目实施过程中，对某些风险事件，其发生的概率和本身造成的后果程度可能不是很大，如果一旦发生会影响到工程项目的各个方面或许多工作，此时，对其有必要进行严格的控制。如有的索赔事件索赔额非常小，如果此时承包商在这个问题上斤斤计较，不是从长远来看问题，除了索赔效益达不到预期效果，给业主也会造成不友好的印象，将增加以后的索赔难度，进一步的工作不好开展。
三、工程索赔风险转移
通过工程索赔风险分析可看出，并不是所有工程索赔风险都会引起相应的索赔，作为工程主体方，无论是业方还是承包商，他们都会根据风险分析来确定最终索赔行为带来的效益问题。风险主体会通过学习承担工程中的一部分风险来化解工程实施中的矛盾，但对于另一部分工程索赔风险，风险主体通常会通过若干技术和经济手段将风险转移给他人，这样能够缓解各方的压力，减少损失。
（一）工程索赔风险损失确认
1、对工程索赔风险损失的定性分析。主要依靠工程人员的丰富实践经验以及主观的判断和分析能力，推断出某项工程索赔风险的存在的性质和发展趋势。在一些工程索赔风险可能存在，但又没有或不具备完整的历史资料和数据的工程实施事项中，确定工程索赔风险存在，并以此为依据来深入对工程索赔风险损失的计量。
2、对工程索赔风险损失的定量分析。对工程索赔风险损失的定量分析主要表现在工期和费用索赔的计算上。在工程索赔风险损失确认的基础上，依据已有的工程实施数据和资料，通过归责分析，来分别计算出可索赔的工期和费用。这就为索赔风险转移提供了最基本的数据资料。
（二）工程索赔风险转移方式
当风险变成现实时，即风险真的给工程带来损失时，不论是业主还是承包商，都会发生实际的损失，即承包商的盈利减少同时业主也有某种损失。业主将工程承包出去实际就是将工程的风险转移给承包商；同时承包商承揽工程实际就是替业主承担相应的工程风险。
由于法律和工程惯例的规定以及工程本身的特点，并不是所有的风险都是可以转移的，同时，双方所订立的合同也并非把所有可以转移的风险都进行了转移。在工程索赔风险评估和确认的基础上，工程主体会通过工期索赔和费用索赔的方式来把不属于自身责任的工程索赔风险转移对其他工程主体。
四、建立工程索赔风险控制模型
参与工程建设的各方的索赔风险主要包括工程项目业主、工程承包人，这里主要研究他们的索赔风险控制模型。承包商在工程项目建设上是业主的合作者，但在各自的利益上是对立的双方，双方既是利益共同体，各自又有风险。承包商的行为对业主构成风险，业主的行为也会对承包人的利益造成威胁。
（一）业主索赔风险控制模型
业主方要对索赔风险进行有效控制和转移，首先要确定可索赔的情况。主要有以下三种：工期延误反索赔、施工缺陷索赔和承包商违约反索赔。业主对工程索赔风险的控制就是对这三种索赔情况的风险控制，其模型如图1所示。
（二）承包商工程索赔风险控制模型
相对于业主的反索赔来说，承包商在工程实施过程中所面临的索赔风险更大，索赔事件也更多，主要有以下这些事件：工程变更、工期拖延、施工条件变化、加速施工、工期延长、业主风险、暂停施工或终止合同、业主拖期付款和业主违约。
因此，承包商业主违约工程索赔风险的控制模型也相对复杂，具体如图2所示。
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（作者单位：麦国坚，湖北工业大学；杨易，武汉理工大学华夏学院）