XX区“小金库”治理工作按照中央、省、市的文件精神和统一部署，在省、市“小金库”治理办的正确指导下，在区委、区政府的高度重视下，在区“小金库”治理办具体操作下，加强领导，精心组织，真抓实干，克难奋进，较好地完成了“动员部署与自查自纠、重点检查、整改落实”三个阶段的工作任务，使我区“小金库”治理工作取得了明显成效。
一、基本情况
1、我区应纳入治理范围单位总数为536个（其中：党政机关65个，事业单位471个）。
2、我区重点领域和重点单位总数为204个。
3、按照《XX区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》的要求，我区锁定重点检查单位总数为43个（一级行政、事业单位），分别占重点检查面的8%；重点领域和重点单位检查面的21%。
4、截至目前为止，我区共收到“小金库”举报信共7件(其中：市转办5件，分别是：①大桥镇渔牧村、②XX区土地局、③山坡乡光兴村、④XX区复江道美食中心、⑤XX区公路局;本级2件，分别是：①XX区农业机械管理局、②XX区庙山教育总支)，经检查组认真核实，现已全部回复。
5、我区应纳入治理范围的536个党政机关和事业单位全部进行了自查自纠。
（一）存在的主要问题
1、自查自纠情况
我区应参与自查自纠单位536个（其中：党政机关65个，事业单位471个），已进行自查自单位536个，自查自纠上报存在“小金库”单位1个（区教育局—涉及26个二级单位），金额1019.42万元，经区”小金库”治理办检查组认真核实情况如下：
(1)区招办（其他216219.6元）；
(2)勤办(其他130000元)；
(3)一小(其他10000元)；
(4)职业技术学校(补课费431700元)；
(5)培训中心(补课费399100元，其他42000元)；
(6)一初中(补课费934100元)；
(7)四中(补课费643934元，其他38311元)；
(8)三中(补课费327948.9元)；
(9)一中(补课费2802200元)；
(10)山坡高中(补课费539792元，其他117600元)；
(11)区实验高中(补课费2243665.5元)；
(12)金口中学(补课费637776元，其他22435元)；
(13)段岭庙中学(其他166107元)；
(14)纸坊五中(补课费117100元)；
(15)舒安中学(补课费105191.2元，其他37100元)；
(16)河垴小学(其他2000元)；
(17)保福中学(补课费39310元)；
(18)赤矶中学(其他41725元)；
(19)范湖中学(其他10212元)；
(20)长山中学(其他69900元)；
(21)五里界小学(其他2400元)；
(22)五里界中学(其他5505元)；
(23)大屋陈中学(其他2100元)；
(24)乌龙泉矿学校(其他2600元)；
(25)凤凰中学(补课费26580元，其他16865元)；
(26)栗庙小学(其他12700元)
2、重点检查情况
我区锁定重点检查单位43个（一级行政、事业单位），已对43个单位进行了检查，发现存在“小金库”单位1个（庙山办事处幸福村新村建设指挥部），该单位2007年采取用自制收据套取资金的方式设立“小金库”，金额30.85万元，已支出29.6万元，结余1.25万元。
3、其他情况
在重点检查过程中，同时也发现存在违纪违规的现象，主要表现在：
⑴白条抵库。如：五里界街道办事处历年欠款2038326.09元。
⑵少缴个人所得税。如：区交通局2008年9月-12月份共少缴个人所得税25.28万元。
⑶擅自采用其他方式采购。如：区交通局2008年度擅自采购照相机、电脑、空调等设备，金额2.02万元。
⑷不合规票据列支。如区港航管理处2008年10月支付进餐费0.53万元，列支票据为湖北省增值税普通发票。
⑸帐务处理不规范。如：区公路运输管理所2008年度收到精诚华泰车辆检测有限公司检测返还款10万元帐务处理时记入“上级补助收入”科目。而实际应记入“其他收入”科目。
⑹截留专项资金。如：区林业局2008年12月份未拨付省林业厅下达的防火重点专项资金23.5万元。
⑺挪用专项资金。如：区建设局2008年度挪用城镇公用事业附加费抵交以下单位统筹费67.7万元。其中：①园林绿化办公室统筹费40万元；②区建设工程决算中心统筹费11万元；③区建设工程招标管理办公室统筹费3万元；④区建设局机关后勤服务中心统筹费2万元；⑤区建设局工会统筹费11.7万元。
⑻违规收费。如：区林业局2008年2月无项目收取武汉大花山生态林工程公司管理费10万元。
⑼新增固定资产未记“固定资产”和“固定基金”帐。如：区建筑管理站2008年购电梯一部，未按规定记入“固定资产”和“固定基金”帐。
（二）处理意见
1、对自查自纠存在问题的处理意见。依据财政部有关文件规定，责成区教育局将已发生的“小金库”资金1019.42万元并入本单位法定财务帐内。
2、对重点检查存在问题的处理意见。依据财政部有关文件规定，责成庙山办事处幸福村新村建设指挥部将已发生的“小金库”资金29.6万元并入本单位法定财务帐内，余额1.25万元收缴国库。
3、对重点检查阶段发现其它问题的处理意见：
⑴白条抵库。如：五里界街道办事处历年欠款2038326.09元。根据《现金管理暂行条例实施细则》第十二条之规定，应严格按照国家统一的的会计制度的有关规定进行会计核算，做到及时结账、报帐、核销，不得长期白条抵库，责成该单位限期收回借款。
⑵少缴个人所得税。如：区交通局2008年9月-12月份共少缴个人所得税25.28万元。根据《中华人民共和国税收征收管理办法》第六十一条之规定，责成该单位补足应代扣代缴个人所得税25.28万元。
⑶擅自采用其他方式采购。如：区交通局2008年度擅自采购照相机、电脑、空调等设备，金额2.02万元。根据《中华人民共和国政府采购法》第七十一条第一款之规定和《中华人民共和国会计法》第四十二条第三款之规定，责成该单位补办政府采购手续。
⑷不合规票据列支。如区港航管理处2008年10月支付进餐费0.53万元，列支票据为湖北省增值税普通发票。根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第三款之规定，责成该单位以合规的票据列支。
⑸帐务处理不规范。如：区公路运输管理所2008年度收到精诚华泰车辆检测有限公司检测返还款10万元帐务处理时记入“上级补助收入”科目。而实际应记入“其他收入”科目。根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第五款之规定，责成该单位调整会计科目。
⑹截留专项资金。如：区林业局2008年12月份未拨付省林业厅下达的防火重点专项资金23.5万元。根据《财政违法行为处罚条例》第六条第三款之规定，①责令改正，调整有关会计科目；②及时将23.5万元的专项资金按相关规定拨付使用。
⑺挪用专项资金。如：区建设局2008年度挪用城镇公用事业附加费抵交以下单位统筹费67.7万元。其中：①园林绿化办公室统筹费40万元；②区建设工程决算中心统筹费11万元；③区建设工程招标管理办公室统筹费3万元；④区建设局机关后勤服务中心统筹费2万元；⑤区建设局工会统筹费11.7万元。根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条第二款之规定，①责令改正，调整有关会计账目，追回67.70万元财政资金；②限于2009年12月30日前退还违法所得。
⑻违规收费。如：区林业局2008年2月无项目收取武汉大花山生态林工程公司管理费10万元。根据《财政违法行为处罚条例》第三条第一款之规定，①责令改正；②限于2009年12月30日之前退还违法所得10万元。
⑼新增固定资产未记“固定资产”和“固定基金”帐。如：区建筑管理站2008年购电梯一部，未按规定记入“固定资产”和“固定基金”帐。根据行政事业单位会计实务的有关规定，责成该单位补计“固定资产”和“固定基金”帐。
二、主要做法
（一）加强领导，统一思想，切实打牢“小金库”治理工作基础。
我们立足全区实际，因地制宜，精心操作，在四个方面狠下功夫，扎实抓好各项基础性工作，确保“小金库”治理工作有效开展。
1、加强组织领导。一是领导到位。区委、区政府高度重视“小金库”治理工作，把此项工作上升到党风廉政建设的高度上来，区领导专题听取区“小金库”治理办的工作汇报，并组织召开了全区“小金库”治理工作动员大会，全面安排部署我区“小金库”治理工作，为我区扎实有效开展“小金库”治理工作提供了可靠的组织保证。二是专班到位。及时成立了由区委常委、常务副区长任组长，区组织、区纪委、区监察、区财政、区审计等部门负责人任副组长，区直各相关部门分管领导为成员的全区“小金库”治理工作领导小组，领导小组下设办公室，抽调12名同志组成工作专班。与此同时，区直各部门、各乡镇街比照区里做法，相应成立了领导小组和工作专班，形成了一级抓一级，层层抓落实的良好工作格局。三是部署到位。坚持定期召开工作人员碰头会，听取情况汇报，掌握工作进度，理顺工作思路，布置阶段性工作任务，保证各项工作有条不紊进行。
2、深入宣传发动。一是层层召开动员会，统一思想，统一要求，统一口径，统一行动。二是在XX电视台新闻综合频道黄金时段连续10天播放 “小金库”治理工作的相关内容，并告之举报私设“小金库”的各种途径，在XX报连续多期刊登“小金库”举报的相关信息，着力把群众发动起来，形成全社会都来关注和支持“小金库”治理工作。三是利用简报通报工作情况，传达文件精神，了解工作动态，总结工作经验。
3、制定工作方案。制定了《XX区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》，以此作为我区“小金库”治理工作的依据，确保了我区“小金库”治理工作有力、有据、有序、有效的开展。
4、落实责任分工。针对“小金库”治理工作涉及面广，工作量大，情况复杂的实际情况，我区重点检查分两个检查组，每组6人，组长均由区纪委领导担任，区审计局副局长和区财政局纪委书记分别任两个检查组的责任组长，组员由区审计局和区财政局及聘请的会计师事务所人员组成。同时，对专班人员进行了分工，并细化了工作内容，明确了工作责任，量化了工作任务，提出了工作要求，强调了工作纪律。
（二）突出重点，抓住关键，认真开展重点检查工作。
由于“小金库”隐蔽性强，情况复杂，必须要采取多种办法，抓住关键，发现问题，使重点检查工作产生明显成效。
1、进行查前培训。针对“小金库”表现形式多种多样的特点，我们进行了查前培训。一是认真学习了谢旭人同志在全国“小金库”治理工作电视电话会议上的讲话，统一了思想，提高了认识。二是认真学习了《XX区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》，对“小金库”的界定及所有的表现形式加深领会，对专项治理政策规定的本质内涵加深理解。三是认真学习了“小金库”专项治理工作法规政策制度解答，防止执行政策出现偏差。四是剖析已有的“小金库”典型案例，加以借鉴，做到举一反三；发现问题。
2、及时进点检查。在查前培训的基础上，及时进点开展检查。一是严格按照财政监督检查程序和要求的内容进行检查（包括检查通知书、工作底稿、询问笔录等相关资料）。二是严格执行了保密制度和廉政制度，做到了秉公执法，不徇私情，确保了检查的公正性。三是采用多种方法开展检查。主要采用了宣传政策法规，利用举报信息、开展现场盘点、检查往来款项、抽查收费票据、加强内查外调、追查资产来源、核对账户明细等方法；做到清查彻底，不留死角，使“小金库”没有藏身的空间。
3、全面收集资料。由于进点检查是每人各负责一块，缺乏整体性，我们安排专人对各人手上的资料进行收集整理。这样，一是起到了对资料复核的作用，看是否有缺项和错误的地方，可以及时弥补。二是保证了资料的完整性，给定性提供了可靠的依据。
（三）强化管理，健全制度，着力构建预防“小金库”的长效机制。
党中央、国务院历来非常重视“小金库”治理工作，在全国范围内曾开展了多次比较大的治理工作，取得了明显成效。但最近几年“小金库”又有所抬头，且愈演愈烈，严重损害了党在人民群众心中的良好形象和威信，人民群众对之深恶痛绝，惩治“小金库”的呼声也越来越高。对此，我们不能无动于衷，熟视无睹，必须加大监管力度，彻底铲除这一毒瘤。
1、完善内控制度，严格内部控制。“小金库”的滋生，往往与内控制度不严有直接关系。有的虽然建立了制度，但没有严格执行，成了墙上的老虎，起不到作用，导致收入流失和费用失控，成为“小金库”资金来源。对此，必须建立涵盖各种业务活动方面的内控规章制度，用制度管人、用制度管钱、用制度管事；建立健全相互制约和监督的内部控制制度，规范经营和财务结算行为，保证收入的完整性和支出的真实性，切断“小金库”的资金来源。
2、强化行政监管，加大处罚力度。“小金库”的发生，也与监管不力，处罚力度不大有一定的关系。必须要加大监管和处罚力度。一是定期检查和突击检查相结合。二是全面检查和重点检查相结合。三是内外检查和举报相结合。特别是要善于利用突击检查和重点检查，起到防不胜防的作用。同时，应加大对私设“小金库”行为的处罚力度，一是提高罚款的数额，罚款的数额至少与“小金库”的数额一样或几倍。二是对责任人处理处罚的力度要加大，切实增强监管和处罚的威慑力。
3、规范票据管理，严防票据失控。目前倒卖假票据现象严重，成为获取“小金库”资金的非法途径。因此，必须建立严格的票据稽查制度，防止假票据的流入，从源头上杜绝假票据的现象，规范费用管理，达到标本兼治的目标。
4、加强资金管理，限制现金交易。“小金库”是资金管理混乱的产物，一般是由于资金管理出现漏洞，现金交易频繁，就容易形成游离于账外的现金收入。因此，应强化对现金全程进行监控，严格限制现金使用范围，减少以现金结算的经济交易事项和现金量。一方面金融机构要严格按规定办理提现业务；另一方面对不符合规定且无正当理由的大额现金支出要拒付，确保现金的安全。
三、产生的成效
通过这次“小金库”治理工作，发现我区极个别单位有私设“小金库”的现象，同时也发现了一些单位存在违纪违规的现象，区“小金库”治理办按照有关法律法规及时对私设的“小金库”和违纪违规进行了严肃处理，给各单位敲响了警钟，起到了警示作用。
四、今后工作打算
为了真正使“小金库”治理工作产生实效，打算今后从以下几个方面入手：
1、进一步加大宣传力度，发动群众积极举报。
2、进一步扩大检查的范围，力争覆盖社会各行各业。
3、进一步强化监管，力争在较短时间内产生实效。
4、进一步完善各项制度，加大处罚力度。
5、进一步规范票据管理，杜绝假票据的使用。
XX区“小金库”治理办
二00九年十二月十八日
